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Resumen de impuestos

Audiencia: negocio

Objetivo

Usar la pantalla Impuestos para comparar IVA (o retenciones) de compras frente a ventas por año, consultar catálogos SRI de referencia y generar el ATS (Anexo Transaccional Simplificado) mensual en XML para subirlo al SRI.

Quién puede hacerlo

Personal con acceso al módulo de impuestos (y permisos de reportes o documentos fiscales para cargar los totales).

Antes de empezar

  • Documentos de venta autorizados y compras/retenciones en Recibidos alimentan los totales.
  • El ambiente SRI activo (05) filtra IVA y retenciones de ventas emitidas; las compras no se separan por ambiente.
  • Onboarding fiscal básico (03, 05) si vas a emitir retenciones o facturas.
  • Para ATS: plan Comercio o Escala (prestación ATS). Antes de generar, completá los Datos ATS de cada compra en Recibidos (sustento tributario, formas de pago, datos del comprobante modificado en NC/ND) — ver 09 — Recibidos. Necesitás perfil fiscal con RUC válido y al menos un establecimiento activo (04).

Pasos

  1. Ve a Impuestos (/taxes).
  2. En la barra superior, elegí Año, Mes (Todos los meses o un mes) y Categoría (IVA o Retenciones). El mes ajusta los totales de las tarjetas y resalta ese mes en los gráficos; el año sigue mostrando la serie completa.
  3. Revisá la nota de ambiente: indica Pruebas o Producción para el lado de ventas. No hay un selector de ambiente en esta pantalla; se cambia en Configuración fiscal.
  4. Revisá los totales y gráficos:
    • IVA en compras — IVA de facturas recibidas (crédito fiscal; todos los recibidos del año o del mes filtrado).
    • IVA en ventas — IVA de facturas emitidas autorizadas del ambiente activo (menos notas de crédito).
    • IVA neto — ventas − compras (saldo orientativo a declarar / a favor). No uses cifras de Pruebas para una declaración real.
  5. El gráfico Compras vs ventas muestra ambas series con eje Y (montos). Al pasar el cursor ves el valor de cada mes. Debajo están los gráficos individuales (mismo eje y tooltip).
  6. Opcional: Ver reporte detallado abre el reporte de IVA o de retenciones IR (20).
  7. En Catálogos, buscá códigos de retención o impuestos de sustento (IVA/ICE) como referencia.
  8. Declaraciones: aún “próximamente”.

Pasos — Generar el ATS (Comercio / Escala)

  1. En Impuestos (/taxes), bajá a la tarjeta Anexo Transaccional (ATS). Si tu plan no incluye ATS, verás Ver planes para mejorar el plan.
  2. Elegí Mes y Año del periodo (por defecto, el mes anterior en hora de Ecuador).
  3. Incluir anulados (opcional, desmarcado por defecto): agrega las facturas anuladas del periodo al bloque de anulados. Normalmente no hace falta, porque las anulaciones de comprobantes electrónicos se informan en SRI en línea.
  4. Pulsá Validar. La pantalla muestra:
    • un estado (Listo para generar o Corrige N error(es)) y totales (compras, grupos de ventas, anulados, total de ventas);
    • Limitaciones conocidas (siempre primero, no bloquean): las ventas No objeto de IVA y Exentas se informan dentro de la base 0 % (los totales pueden diferir del Formulario 104), y el ICE no se calcula (se informa en 0.00) cuando hay productos con ICE;
    • Periodo y emisor: perfil fiscal, establecimientos, ambiente de Pruebas, periodo vacío — con enlace Corregir;
    • Documentos con observaciones: un bloque por comprobante (número y tipo) con sus errores (rojo) y advertencias (ámbar), y el enlace Abrir y corregir. En compras de Recibidos el enlace abre el detalle con la sección Datos ATS a la vista.
  5. Corregí los errores; bloquean el XML. Ejemplos: sustento faltante o no permitido para el tipo de comprobante, RUC/cédula inválidos, autorización faltante, número de comprobante mal formado, NC/ND de proveedor sin datos del comprobante modificado, forma de pago faltante en compras de más de USD 500 (USD 1 000 antes del 20/12/2023), bases + IVA que no cuadran con el total, ventas por establecimiento que no cuadran con el total de ventas.
  6. Las advertencias no bloquean: sustento sugerido sin confirmar (por ejemplo, liquidaciones de compra sin retención vinculada usan el sustento 02 por defecto), ambiente de Pruebas, periodo sin transacciones, pago al exterior sin país.
  7. Volvé a Validar después de corregir. Cuando no hay errores, se habilita Generar ATS (XML) y se descarga ATS{MM}{AAAA}.xml (ej. ATS092026.xml).
  8. Exportar resumen ATS (Excel) o (CSV) está disponible siempre, incluso con errores: un archivo ATS_resumen_MMAAAA con una fila por compra, grupo de ventas por cliente, venta por establecimiento y anulado, para revisar con tu contador.
  9. Subí el XML en SRI en línea → Anexos → ATS (o validalo antes en el DIMM ATS).

Qué incluye el ATS generado:

  • Compras: facturas, notas de crédito y notas de débito de Recibidos (codDoc 01/04/05) y tus liquidaciones de compra autorizadas (03), con las retenciones que emitiste (renta por código AIR e IVA por porcentaje).
  • Ventas: facturas, notas de crédito y notas de débito electrónicas autorizadas del ambiente activo, agrupadas por cliente y tipo de comprobante (tipo de emisión E), con las retenciones que tus clientes te hicieron (Recibidos → Retenciones). La base 0 % y la base gravada salen de la tarifa de IVA que tenía cada línea al guardar la factura (después de descuentos globales, igual que el XML autorizado); si después cambiás la tarifa de un producto, los meses ya facturados no cambian.
  • Ventas por establecimiento y, si marcaste Incluir anulados, el bloque de anulados.

Detalle técnico (catálogos, reglas, versión del XSD): docs/sri/ATS.md.

Resultado esperado

  • Totales y series mensuales coherentes con tus documentos del año seleccionado, con ventas filtradas por ambiente SRI activo.
  • En planes con ATS: validación del periodo con errores y advertencias enlazados a cada documento, XML descargable cuando no hay errores y resumen Excel/CSV siempre disponible.

Si algo falla

  • Totales en cero → verificá fechas de emisión, estado SRI y que el ambiente activo coincida con los comprobantes que esperás ver.
  • ATS bloqueado → el plan no incluye esa prestación; pedí mejora (08).
  • Generar ATS (XML) deshabilitado → todavía no validaste el periodo o hay errores; corregilos y volvé a Validar. El resumen Excel/CSV sí se puede descargar.
  • Advertencia de ambiente de Pruebas → el archivo solo contiene comprobantes de pruebas; no lo subas al SRI. Cambiá a Producción en Configuración fiscal (05).
  • Ventas por establecimiento no cuadran → hay ventas con un establecimiento inactivo o no registrado; revisalo en Organización → Establecimientos.
  • El SRI rechaza el archivo → revisá el mensaje del validador; si un dato del comprobante es incorrecto, corregilo en el documento (Recibidos → Datos ATS) y generá de nuevo.
  • Error al cargar → permisos de reportes o documentos fiscales, o entitlement de impuestos del plan.

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Última revisión: 2026-10-25

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